Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 301-07-30

Реклама jurik.ru

Налог на имущество физических лиц — один из обязательных платежей, которые обязаны уплачивать владельцы недвижимости: квартир, домов, гаражей, земельных участков и других объектов; Однако законодательством РФ предусмотрены льготы и освобождения от уплаты этого налога для определённых категорий граждан. В этой статье вы найдёте подробный образец письма в налоговую инспекцию об освобождении от налога на имущество, а также инструкции по его заполнению, подаче и правовым основаниям.

Кто имеет право на освобождение от налога на имущество?

Согласно статье 407 Налогового кодекса РФ, от уплаты налога на имущество освобождаются следующие категории граждан:

Пенсионеры (по старости, выслуге лет, инвалидности)
Инвалиды I и II групп, дети-инвалиды
Ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий
Ликвидаторы аварии на ЧАЭС
Граждане, имеющие право на социальную поддержку по законам субъектов РФ
Индивидуальные предприниматели (ИП), применяющие специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН), в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности

Важно! Освобождение предоставляется только по заявлению. Налоговая инспекция не знает автоматически, имеете ли вы право на льготу — вы обязаны подать заявление самостоятельно.

Какие документы нужны для подачи заявления?

Помимо самого заявления, необходимо приложить подтверждающие документы. Их перечень зависит от основания льготы:

Для пенсионеров: копия пенсионного удостоверения или выписка из ПФР о назначении пенсии.
Для инвалидов: справка МСЭ об инвалидности I или II группы.
Для ветеранов: удостоверение ветерана боевых действий, ВОВ и т.п.
Для ИП на спецрежимах: свидетельство о регистрации ИП, документы, подтверждающие использование имущества в предпринимательской деятельности (договоры, акты, кассовые чеки, схема использования объекта).

Документы можно приложить как в бумажном виде, так и в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика.

Образец заявления об освобождении от налога на имущество (2026 год)

Заявление можно подать в произвольной форме, но лучше использовать унифицированную форму, утверждённую ФНС России. Ниже приведён образец заявления в соответствии с требованиями ФНС и рекомендациями Минфина.

ЗАЯВЛЕНИЕ
о предоставлении налоговой льготы по налогу на имущество физических лиц

В налоговую инспекцию
по месту нахождения имущества
(указать полное наименование ИФНС, например: ИФНС России № 46 по г. Москве)

От: Фамилия Имя Отчество
Адрес регистрации: полный адрес
Контактный телефон: +7 (XXX) XXX-XX-XX
ИНН: XXXXXXXXXXXX

Прошу предоставить налоговую льготу по налогу на имущество физических лиц на основании статьи 407 Налогового кодекса РФ в связи с тем, что я являюсь пенсионером по старости (указать основание: инвалид, ветеран и т.д.).

В отношении следующих объектов недвижимости:

Объект: Квартира
Адрес: г. Москва, ул. Ленина, д. 10, кв. 45
Кадастровый номер: 77:01:0000000:123
Площадь: 52,3 м²
Объект: Гараж
Адрес: г. Москва, ул. Цветочная, д. 8, гараж 15
Кадастровый номер: 77:01:0000000:456
Площадь: 18,0 м²

Прилагаемые документы:

Копия пенсионного удостоверения № 123456 от
Копия паспорта (страницы с ФИО, регистрацией и фото)

Прошу зачесть льготу с налогового периода 2025 года (указать, если хотите, чтобы льгота применялась с прошлого года).

Подпись: _______________ /Ф.И.О./

Примечание для ИП:

Если вы индивидуальный предприниматель и используете имущество в предпринимательской деятельности, в заявлении необходимо чётко указать:

Название объекта (например, «помещение в торговом центре»)
Цель использования («используется для ведения розничной торговли»)
Налоговый режим (УСН, ЕНВД и т.д.)
Ссылку на пункт 3 статьи 346.43 НК РФ (для УСН)

Как подать заявление?

Заявление можно подать несколькими способами:

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, самый удобный и быстрый способ. Загружаете заполненное заявление и сканы документов. Ответ приходит в личный кабинет.
Лично в налоговой инспекции — приходите с пакетом документов, подаёте заявление на приём. Получите расписку о принятии.
Через МФЦ, подаёте документы в многофункциональном центре. Они передадут их в ФНС.
Почтой России — отправляете заказное письмо с описью вложения и уведомлением о вручении. Сохраняйте квитанцию!

Важно! Заявление можно подать в любое время года. Если вы подали его после начала налогового периода, льгота будет применена с следующего налогового периода, если не указано иное. Однако вы можете просить зачёт льготы с прошлого года — в этом случае налоговая проведёт перерасчёт и вернёт излишне уплаченные суммы.

Что делать, если налоговая отказала?

Если налоговая инспекция отказалась предоставить льготу, вы получите письменный ответ с указанием причин. В этом случае:

Проверьте, правильно ли вы указали основание льготы и приложили все документы.
Если отказ необоснован, подайте жалобу в вышестоящую инспекцию или в прокуратуру.
Возможно, потребуется обращение в суд — особенно если речь идёт о спорных случаях (например, использование имущества ИП).

Для консультаций по сложным случаям рекомендуем воспользоваться бесплатной юридической помощью через МФЦ или на горячей линии ФНС: ###-###-####.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли подать заявление на несколько объектов сразу?

Да. В одном заявлении можно указать все объекты недвижимости, по которым вы претендуете на льготу. Главное, чётко прописать каждый объект с кадастровым номером и адресом.

Нужно ли подавать заявление каждый год?

Нет! Заявление подаётся один раз. Льгота действует до тех пор, пока вы не смените статус (например, перестанете быть пенсионером) или не продадите имущество. Однако, если вы меняете адрес регистрации или объекты недвижимости — нужно подать новое заявление;

Как узнать, что льгота учтена?

Проверить статус можно через личный кабинет на сайте nalog.ru. В разделе «Налоги» вы увидите, что налог на указанный объект рассчитан с учётом льготы — сумма будет равна нулю.

Можно ли подать заявление на освобождение от налога на имущество за прошлые годы?

Да. Вы можете подать заявление с просьбой зачесть льготу с 2022, 2023, 2024 или 2025 года. Налоговая обязана пересчитать налог и вернуть переплату в течение 30 дней после принятия решения.

Подача заявления об освобождении от налога на имущество — простая, но крайне важная процедура. Многие граждане теряют сотни тысяч рублей в год, просто не зная о своих правах. Не забывайте: льгота не предоставляется автоматически, только по вашему заявлению.

Используйте приведённый выше образец, приложите необходимые документы и подайте заявление через личный кабинет — это займёт не более 15 минут. Уже в следующем месяце вы увидите, что налог на имущество исчез из вашего кабинета.

Сохраните эту статью — она станет вашим надёжным гидом по налоговым льготам на годы вперёд.