Договор займа – это гражданско‑правовой документ, по которому одна сторона (заимодавец) передаёт другой (заёмщику) деньги или иные денежные средства в собственность с обязательством возврата в установленный срок․ В системе 1С:Управление персоналом и payroll (УПП) (включая 1С:ЗУП) предусмотрены специальные инструменты для регистрации, выдачи, расчёта процентов и погашения займов сотрудникам․

Правовая база

• Гражданский кодекс РФ (ст․ 807‑814) – определяет порядок заключения и исполнения договоров займа․
• Трудовой кодекс РФ – регулирует порядок удержания из заработной платы займов, выданных сотруднику․
• Налоговый кодекс РФ – порядок налогообложения процентов по займам (НДФЛ, НДС в случае коммерческих займов)․

Где в 1С:УПП находится функционал займов

В типовой конфигурации 1С:УПП (8․3) работа с займами реализована в нескольких разделах:

1. Казначейство → Финансовые инструменты → Договоры по кредитам и депозитам – создание и ведение договора займа․
2. Зарплата и управление персоналом → Удержания → Займы сотрудникам – настройка удержаний из зарплаты․
3. Бухгалтерия → План счетов → 58․03 «Предоставленные займы» – бухгалтерский учёт выдачи и погашения․

Пошаговое создание договора займа в 1С:УПП

Шаг 1․ Открываем раздел «Казначейство»

Меню → Казначейство → Финансовые инструменты → Договоры по кредитам и депозитам․ Нажимаем кнопку Создать․

Шаг 2․ Выбираем тип договора

В открывшейся форме указываем:

• Тип договора – «Займ» (внутренний)․
• Контрагент – сотрудник, получающий займ (выбираем из справочника «Сотрудники»)․
• Дата заключения – текущая дата․
• Срок возврата – указываем дату окончания (по графику платежей)․

Шаг 3․ Заполняем финансовые параметры

Шаг 4․ Указываем график платежей

Нажимаем кнопку Сформировать график․ В открывшемся окне задаём:

• Дата первой выплаты․
• Кол‑во платежей․
• Метод расчёта (аннуитетный, дифференцированный)․

После подтверждения система автоматически создаёт строки графика с указанием суммы основного долга и начисленных процентов․

Шаг 5․ Сохраняем договор

Нажимаем Записать и закрыть․ Договор появляется в списке договоров, а также в карточке сотрудника (вкладка «Займы»)․

Выдача займа

1. Открываем карточку договора (список → нужный договор → Операции → Выдача займа)․
2. Указываем дату выдачи и способ оплаты:
   • Через ПКО (приём наличных)․
   • Банковским переводом (внешний документ «Платёжное поручение»)․
3. Система автоматически проводит бухгалтерскую запись:

   Дт 58․03 – Кт 51 (расчетный счет) Сумма займа
    

4. При необходимости фиксируем документ «Распоряжение о выдаче займа» (для внутреннего контроля)․

Настройка удержаний из заработной платы

Для автоматического погашения займа из зарплаты необходимо выполнить несколько настроек:

Создание удержания «Займ сотруднику»

• Меню → Зарплата и управление персоналом → Удержания → Создать новое удержание․
• Заполняем:
  • Код удержания – ЗАЙМ․
  • Наименование – «Погашение займа сотруднику»․
  • Тип расчёта – «Сумма из графика платежей»․

Привязка удержания к договору

В карточке сотрудника (вкладка «Займы») выбираем нужный договор и указываем, что удержание ЗАЙМ должно применяться к этому сотруднику․

Расчёт заработной платы

При проведении расчёта зарплаты система автоматически:

• Считает сумму текущего платежа по графику․
• Вычитает её из начисленной заработной платы․
• Создаёт бухгалтерскую запись:

  Дт 70 (расчётный счёт) – Кт 76 (расчёт с персоналом) – Сумма удержания
   

Учёт процентов по займу

Если договор предусматривает начисление процентов, их учёт происходит в два этапа:

1. Начисление процентов – в конце расчётного периода система создаёт документ «Начисление процентов по займу»․ Бухгалтерская запись:

   Дт 91 (прочие доходы) – Кт 58․03 (предоставленные займы) – Сумма процентов
    

2. Удержание процентов из зарплаты (если договор предусматривает удержание)․ Для этого в настройках удержания указываем тип «Процентный доход» и привязываем его к графику․

Погашение займа

Погашение может происходить двумя способами:

• Через ПКО – сотрудник вносит деньги в кассу, бухгалтер регистрирует ПКО с указанием договора․
• Из расчёта зарплаты – автоматическое удержание, описанное в разделе 5․

При регистрации погашения система проводит запись:

Дт 51 (расчетный счёт) – Кт 58․03 (предоставленные займы) – Сумма погашения

Отчётность и контроль

Для контроля состояния займов в 1С:УПП доступны готовые отчёты:

• Отчёт «Займы сотрудников» – показывает остаток, график платежей, просроченные суммы․
• Отчёт «Начисление процентов по займам» – детализация начисленных и уплаченных процентов․
• Бухгалтерские регистры – регистр «Движения по счету 58․03» позволяет отследить каждую операцию․

Для формирования отчётов используем пункт меню Отчёты → Финансовые отчёты → Займы и кредиты․ При необходимости можно создать пользовательский отчёт в Конфигураторе, используя регистры Движения по займам и Графики платежей․

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Можно ли оформить займ физическому лицу, не являющемуся сотрудником?
   Да, в 1С:УПП можно создать договор с любым контрагентом, но автоматическое удержание из зарплаты будет работать только для сотрудников․
2. Как отразить просрочку по займу?
   В графике платежей система помечает просроченные строки красным цветом․ Для бухгалтерского учёта можно включить дополнительный регистр «Прочие расходы – штрафы за просрочку»․
3. Нужно ли платить НДФЛ с процентов по займу?
   Если займ предоставлен на безвозмездных условиях (процент 0 %), НДФЛ не начисляется․ При наличии процентов они считаются доходом получателя и подлежат налогообложению по ставке 13 % (для резидентов)․
4. Можно ли изменить график платежей после выдачи займа?
   Да․ Откройте карточку договора → График платежей → Изменить․ После изменения система автоматически пересчитает суммы и даты․

В 1С:УПП (включая 1С:ЗУП) процесс оформления, выдачи, учёта и погашения займов полностью автоматизирован․ Правильная настройка договоров, графика платежей и удержаний позволяет:

• Сократить ручную работу и ошибки при расчёте зарплаты․
• Контролировать остатки займов и своевременно начислять проценты․
• Обеспечить соответствие требованиям ТК, ГК и НК РФ․

Следуя описанным выше шагам, вы сможете быстро внедрить процесс выдачи займов сотрудникам, вести его в бухгалтерском и кадровом учёте, а также получать необходимую отчётность в любой момент․

Автор статьи: ваш помощник ChatGPT, 2026 г․