Дата актуализации: 24 мая 2026 г.

Внутренний контроль (ВК) – это система мер, направленных на предотвращение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (ПОД/ФТ/ФРОМУ). Для адвокатов, нотариусов и иных профессионалов, оказывающих юридические или бухгалтерские услуги, требования к ВК закреплены на нормативном уровне и подлежат обязательному соблюдению.

Нормативная база

• Постановление Правительства РФ от 14 июля 2021 г. № 1188 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами».
• Постановление Правительства РФ от 09 апреля 2021 г. № 569 «Об утверждении Правил передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами».
• Изменения, вступившие в силу 7 июня 2022 г., уточняющие отдельные положения Требований к правилам внутреннего контроля (ПВК).
• Вступление в силу основных требований – 13 января 2022 г. (постановление № 1188 вступило в силу с этой даты).

Ключевые положения Постановления № 1188

1. Правила внутреннего контроля, действовавшие до вступления в силу постановления, должны быть приведены в соответствие с новыми требованиями в течение 1 месяца со дня вступления в силу постановления (т.е. до 13 февраля 2022 г.).
2. Требования распространяются на:
   • адвокатов и адвокатские кабинеты;
   • нотариусов и нотариальные конторы;
   • лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг;
   • аудиторские организации и индивидуальных аудиторов;
   • доверительных собственников (управляющих) иностранной структуры без образования юридического лица;
   • исполнительные органы личного фонда, имеющего статус международного фонда.
3. Правила внутреннего контроля должны быть направлены на:
   • выявление и оценку рисков ПОД/ФТ/ФРОМУ;
   • внедрение специальных механизмов контроля (идентификация клиентов, проверка благонадежности, мониторинг операций);
   • ведение внутреннего учета клиентов по категориям риска;
   • хранение и предоставление информации в уполномоченные органы (ФСФМ).
4. Утверждение правил внутреннего контроля осуществляется:
   • руководителем организации;
   • либо непосредственно адвокатом, нотариусом, аудитором либо доверительным собственником (управляющим).

Структура правил внутреннего контроля

Типовый регламент ВК для адвокатов и нотариусов включает следующие разделы:

• Общие положения – правовая основа, цели и задачи ВК, определения ключевых терминов.
• Организация внутреннего контроля – назначение ответственных лиц (ответственный за ВК, комиссия по ВК), их полномочия и порядок взаимодействия.
• Оценка и управление рисками ПОД/ФТ/ФРОМУ – методика идентификации клиентов, классификация по уровням риска, проведение регулярного пересмотра рисков.
• Процедуры идентификации и проверки клиентов – сбор необходимых сведений, проверка через общедоступные источники, использование санкционных списков, проверка на предмет ПЭП (лиц, занимающих prominent public positions).
• Мониторинг операций и подозрительных сделок – установление пороговых значений, ведение журнала операций, выявление аномалий, процедура направления сообщений в ФСФМ.
• Хранение и предоставление информации – сроки хранения документов (не менее 5 лет), порядок предоставления информации по запросу уполномоченных органов, обеспечение конфиденциальности.
• Обучение и информирование персонала – регулярные тренинги, актуализация методических материалов, фиксирование результатов обучения.
• Внутренний аудит и контроль выполнения ВК – планирование и проведение проверок, составление актов, принятие корректирующих мер.
• Ответственность за нарушение требований ВК – дисциплинарные, административные и (в случае умысла) уголовные последствия.
• Заключительные положения – порядок внесения изменений и дополнений в регламент, дата вступления в силу.

Порядок приведения существующих правил в соответствие с новыми требованиями

1. Анализ текущего состояния – проведение внутреннего аудита существующих правил ВК, выявление пробелов по сравнению с перечнем требований Постановления № 1188.
2. Разработка проекта изменений – формирование нового текста регламента с учетом обязательных разделов (см. пункт выше).
3. Согласование и утверждение – проект направляется на утверждение руководителем организации или непосредственно профессионалом (адвокатом, нотариусом). При необходимости проводится обсуждение с юридическим отделом или внешними консультантами.
4. Обучение персонала – проведение вводного инструктажа по новым правилам, выдача методических пособий, фиксирование посещения обучения в личных делах сотрудников.
5. Контроль выполнения – ежемесячный мониторинг соблюдения процедур, квартальный внутренний аудит, ежегодный внешний аудит (при наличии обязательного требования).
6. Корректировка – при выявлении недостатков или изменений в законодательстве вносятся поправки в регламент с последующим утверждением и обучением персонала.

Практические рекомендации для адвокатов и нотариусов

• Использовать чек‑листы при приеме нового клиента: паспортные данные, ИНН, сведения о источнике средств, цель сделки.
• Вести реестр клиентов с категоризацией риска (низкий, средний, высокий) и периодичностью обновления данных (не реже одного раза в год).
• Настроить автоматические оповещения о превышении пороговых сумм операций (например, более 600 000 рублей за одну операцию или серию связанных операций).
• Обеспечить резервное копирование электронных и бумажных носителей с данными о клиентах и операциях в соответствии с требованиями к защите информации.
• Регулярно обновлять санкционные списки и списки ПЭП, используя официальные источники (ФСФМ, Министерство финансов, международные базы данных).
• Документировать все этапы проверки клиента и мониторинга операций – это упростит прохождение внешних проверок и снизит риски штрафных санкций.

Ответственность за несоблюдение требований ВК

Нарушение правил внутреннего контроля может повлечь:

• Административную ответственность – штрафы от 100 000 до 500 000 рублей (в зависимости от тяжести нарушения) по ст. 15.12 КоАП РФ.
• Дисциплинарную ответственность – предупреждение, лишение лицензии или приостановление деятельности адвоката/нотариуса (решение соответствующих палат).
• Уголовную ответственность – в случае умышленного пособничества легализации доходов или финансированию терроризма (ст. 174, 174.1 УК РФ).

Соблюдение правил внутреннего контроля – не только юридическая обязанность, но и важный элемент репутационной защиты адвокатов и нотариусов. Системный подход к оценке рисков, идентификации клиентов, мониторингу операций и хранению информации позволяет минимизировать вероятность вовлечения в сомнительные схемы и обеспечивает соответствие требованиям антиотмывочного законодательства. Регулярное обновление внутренних регламентов, обучение персонала и проведение внутреннего аудита являются залогом эффективного функционирования системы ВК и защиты профессиональной деятельности от правовых и репутационных рисков.

Статья подготовлена на основе актуальной нормативной базы и практического опыта в области противодействия легализации доходов и финансированию терроризма.