Торговая уступка – это финансовый механизм, который позволяет торговому предприятию (продавцу) получать деньги за проданные товары и услуги раньше, чем они поступят на его банковский счёт. В контексте эквайринга (приёма платежей по банковским картам) торговая уступка становится ключевым инструментом управления денежными потоками.
Что такое торговый эквайринг?
Эквайринг – это услуга, предоставляемая банком-эквайером (посредником), которая позволяет продавцу принимать платежи по банковским картам. Продавец получает комиссию за каждую транзакцию, а клиент – удобный способ оплаты.
- Торговый эквайринг – офлайн‑платежи через POS‑терминал.
- Интернет‑эквайринг – онлайн‑платежи через платежный шлюз.
Что такое торговая уступка?
Торговая уступка – это договорная договоренность, согласно которой банк-эквайер переводит продавцу часть средств, полученных от покупателя, сразу после завершения транзакции, а не после завершения расчётов с платежной системой. Остальная часть средств перечисляется позже, после завершения всех обязательных проверок и списаний.
В большинстве договоров эквайринга торговая уступка фиксируется в процентах от суммы транзакции. Например, 23 % от стоимости покупки.
Как рассчитывается торговая уступка?
Расчёт производится по формуле:
Уступка = Сумма транзакции × Процент уступки / 100
Пример:
- Покупка: 10 000 ₽.
- Процент уступки: 23 %.
- Уступка: 10 000 × 23 % = 2 300 ₽.
Остальная часть (7 700 ₽) перечисляется продавцу позже, после завершения расчётов с платежной системой.
Порядок заключения договора эквайринга и включения торговой уступки
Банк и клиент могут расторгнуть договор эквайринга, письменно предупредив об этом другую сторону в установленный срок (обычно менее чем за месяц до предполагаемой даты расторжения). При расторжении договора:
- Если оборудование находится в аренде, клиент обязан вернуть его банку вместе с неиспользованными расходными материалами.
- Если оборудование в собственности, клиент может выкупить его у банка.
Торговая уступка обычно фиксируется в договоре в виде отдельного пункта, где указываются:
- Процент уступки.
- Сроки перечисления остальной суммы.
- Условия возврата средств при отмене транзакции.
Проводки по эквайрингу в бухгалтерском учёте
В бухгалтерском учёте торговая уступка отражается следующим образом:
- При поступлении средств от покупателя:
- Дебет 60 (Расчётный счёт) – сумма транзакции.
- Кредит 62 (Расчёт с поставщиками) – сумма уступки.
- При перечислении остатка средств после завершения расчётов:
- Дебет 62 – остаток суммы.
- Кредит 60 – остаток суммы.
Практические советы по работе с торговой уступкой
- Проверяйте процент уступки – он может варьироваться в зависимости от банка и объёма продаж.
- Сравнивайте тарифы разных банков – например, Райффайзен Банк предлагает ставку 2,29 % и бесплатное подключение.
- Обратите внимание на сроки перечисления остатков – они могут быть разными у разных банков.
- Контролируйте зачисление средств – используйте отчёты по операциям, предоставляемые банком.
- Планируйте возврат оборудования – при расторжении договора убедитесь, что оборудование возвращено в срок.
Как сменить банк‑эквайер?
Процесс смены банка-эквайера обычно включает:
- Расторжение договора с текущим банком.
- Подключение нового терминала и/или платежного шлюза.
- Перенос данных о клиентах и настройка интеграций.
- Проверка работы терминала и корректности расчётов.
Важно убедиться, что новый банк предлагает более выгодные условия по торговой уступке и комиссии.
Торговая уступка – это важный инструмент для ускорения оборота средств в бизнесе. Понимание её принципов, правильное расчёт и учёт, а также выбор подходящего банка‑эквайера позволяют значительно улучшить финансовую устойчивость предприятия.
Всегда внимательно изучайте договор эквайринга, обращайте внимание на процент уступки и сроки перечисления остатков, а также контролируйте бухгалтерские проводки, чтобы избежать ошибок и неустоек.