Дата публикации: 24 мая 2026 года

Что такое ставка рефинансирования?

Ставка рефинансирования — это процентная ставка, под которую Центральный банк Российской Федерации
предоставляет кредиты коммерческим банкам. С 2026 года она приравнена к ключевой ставке ЦБ РФ,
которая на текущий момент составляет 15,5% годовых (по состоянию на 22 мая 2026 года).

Эта ставка выполняет несколько ключевых функций:

• Регулирующая функция: влияет на стоимость кредитов для физических и юридических лиц;
• Расчетная функция: используется при начислении пеней, штрафов и процентов по договорам;
• Налоговая функция: определяет размер материальной выгоды при получении беспроцентных или
  льготных займов;
• Социальная функция: влияет на расчет компенсаций за задержку заработной платы и выплат по ЖКХ.

Как ставка рефинансирования применяется в договорах?

Расчет процентов по договору займа

Если в договоре не указан размер процентов за пользование займом, то по умолчанию применяется:

Это установлено статьей 809 Гражданского кодекса РФ. Например, если вы взяли беспроцентный заем,
но при этом процент по займу ниже 2/3 ставки рефинансирования, у заемщика возникает
материальная выгода, которая облагается налогом.

Начисление пеней и штрафов

При просрочке исполнения обязательств по договору начисляются пени. Их размер зависит от условий договора,
но часто используется дробь от ставки рефинансирования:

• 1/300 ставки рефинансирования — стандартная пеня за просрочку по налогам и сборам;
• 1/150 ставки рефинансирования — минимальная пеня за просрочку выплаты заработной платы;
• 1/130 ставки рефинансирования — может применяться в некоторых видах договоров.

Определение процентной ставки в спорных договорах

Если в договоре не указана процентная ставка, суд может использовать ставку рефинансирования

для определения справедливой компенсации; Это особенно актуально при:

• оспаривании мнимости сделки;
• расчете компенсации за неисполненные обязательства;
• определении размера процентов по кредитным договорам.

Как рассчитать пеню по ставке рефинансирования?

Для расчета пени по договору можно использовать следующую формулу:

Где:

• Сумма долга — размер неисполненного обязательства;
• Доля от ставки рефинансирования — 1/300, 1/150 или 1/130;
• Количество дней просрочки — количество дней с момента нарушения срока до дня фактической оплаты;
• 365, количество дней в году.

Для удобства можно воспользоваться онлайн-калькулятором пени, который автоматически
рассчитывает сумму неустойки с учетом текущей ставки рефинансирования.

Практические примеры применения ставки рефинансирования

Пример 1: Просрочка по оплате ЖКХ

Если вы не оплатили квитанцию за коммунальные услуги в срок, управляющая компания может начислить пеню
в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Пример 2: Задержка заработной платы

При задержке зарплаты работодатель обязан выплатить компенсацию в размере не менее
1/150 ставки рефинансирования за каждый день задержки.

Пример 3: Беспроцентный заем

Если вы дали беспроцентный заем физическому лицу, но при этом процент по займу ниже 2/3 ставки
рефинансирования (10,33% при ставке 15,5%), у заемщика возникает материальная выгода,
которая облагается НДФЛ по ставке 35%.

Как узнать текущую ставку рефинансирования?

Актуальную ставку рефинансирования можно узнать:

• На официальном сайте Центрального банка РФ;
• В разделе «Ключевая ставка» на сайте Банка России;
• Через финансовые новостные порталы;
• В банковских приложениях и калькуляторах.

На 22 мая 2026 года ключевая ставка (равная ставке рефинансирования) составляет 15,5% годовых.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли в договоре указать другую процентную ставку?

Да, стороны могут согласовать любую процентную ставку в договоре. Однако если она ниже
ставки рефинансирования, это может вызвать вопросы у налоговых органов или суда при
оспаривании сделки.

Что делать, если в договоре не указана процентная ставка?

В этом случае применяется ставка рефинансирования на день уплаты долга или его части.
Если это не устраивает одну из сторон, необходимо заключить дополнительное соглашение
к договору.

Можно ли уменьшить размер пени в договоре?

Да, стороны могут согласовать меньший размер пени, чем 1/300 или 1/150 ставки рефинансирования.
Однако это должно быть прописано в договоре или в отдельном соглашении.

Как защитить свои права при неправомерном начислении пени?

Если вам начислили пеню в завышенном размере, вы можете:

1. Обратиться к кредитору или контрагенту с претензией;
2. Подать иск в суд с требованием уменьшить размер пени;
3. Воспользоваться помощью профессионального юриста;
4. Использовать онлайн-калькулятор для проверки правильности расчетов.

Ставка рефинансирования — это важный финансовый инструмент, который влияет на множество
аспектов гражданских и хозяйственных отношений. Она используется для расчета процентов
по займам, начисления пеней и штрафов, определения материальной выгоды и решения
спорных вопросов.

С 2026 года ключевая ставка ЦБ РФ приравнена к ставке рефинансирования, что упрощает
расчеты и делает их более прозрачными. При заключении договоров важно учитывать
текущую ставку рефинансирования и правильно прописывать условия начисления процентов
и пеней, чтобы избежать споров и финансовых потерь.

Для точного расчета пеней и процентов рекомендуется использовать онлайн-калькуляторы
или обращаться к квалифицированным юристам, особенно в случае крупных сумм или
сложных договорных отношений.