Налоговый вычет за обучение близких родственников – одна из самых популярных льгот, которую предоставляет ФНС России․ Если вы хотите оплатить обучение вашего брата и при этом получить возврат части уплаченных расходов, необходимо правильно оформить договор на обучение и подготовить необходимые документы․

Когда можно оформить вычет?

Вычет предоставляется за обучение:

• детей до 24 лет;
• подопечных до 18 лет (и до 24 лет, если они были подопечными);
• братьев и сестёр (при условии, что они обучаются в accredited учебных заведениях)․

Для получения вычета необходимо, чтобы обучение проходило в лицензированной образовательной организации и было оплачено в течение налогового года․

Важно!

Если у вашего брата уже есть документ, подтверждающий статус инвалида или социальный статус, вы можете претендовать на дополнительный вычет․

Какие документы нужны для получения вычета?

Для оформления вычета потребуются следующие документы:

1. Копия договора на обучение (подписанный обеими сторонами)․
2. Копия лицензии образовательной организации (если она выдается отдельным документом)․
3. Справка 2‑НДФЛ от работодателя (или декларация 3‑НДФЛ, если вы подаёте её самостоятельно)․
4. Квитанция об оплате обучения (банковская выписка или платёжное поручение)․
5. Копия паспорта студента‑брата и, при необходимости, документ, подтверждающий родство․

Все эти документы собираются в один пакет и подаются в налоговую инспекцию (через онлайн‑службу ФНС или лично)․

Как правильно составить договор на обучение брата?

Договор должен быть составлен в письменной форме и содержать минимум следующие реквизиты:

• Данные сторон: ФИО, паспортные данные, адрес проживания․
• Наименование образовательного учреждения и его лицензия․
• Сведения о программе обучения: название специальности/курса, сроки обучения, объём учебного процесса․
• Стоимость обучения и порядок оплаты (счёт‑фактура, банковские реквизиты)․
• Обязанности сторон: обязательства по предоставлению учебного процесса, своевременной оплате и сдаче экзаменов․
• Срок действия договора и условия его расторжения․
• Подписи сторон и дата подписания․

Ниже – пример договора (можно использовать как шаблон, заменив данные на свои):

ДОГОВОР № ___
г․ ____________ «__» __________ 2026 г․

Стороны договора:

Образовательное учреждение «_____________________», ИНН ___________, ОГРН ___________, 
 расположенное по адресу: _______________________ (далее – Обучающий центр);

_________________________________ (ФИО), паспорт: ________________, выдан ____________ 
 УФМС России по ______________, № ____________, проживающий по адресу: _______________________ 

 (далее – Оплачивающий)․

Предмет договора
Оплачивающий заключает с Обучающим центром договор об обучении брат _______________________ 
(ФИО студента), который будет проходить обучение по программе «_____________________», 
в период с «__» __________ 2026 г․ по «__» __________ 2027 г․

Стоимость и порядок оплаты
Общая стоимость обучения составляет __________ (___________) рублей․ 
Оплату производить в размере __________ (___________) рублей в течение __________ дней 
с даты подписания настоящего договора на расчётный счёт Обучающего центра № __________․

Обязанности сторон
Обучающий центр обязуется предоставить учебный процесс, проведение занятий, выдачу учебных 
материалов и сдачу промежуточных/финальных аттестаций․ 
Оплачивающий обязуется своевременно уплатить указанную стоимость и предоставить 
документацию, подтверждающую оплату (копия банковской выписки)․

Срок действия и расторжение
Договор вступает в силу с момента подписания сторонами и действует до завершения обучения 
или досрочного расторжения по соглашению сторон․

Прочие условия
Все споры, возникающие из настоящего договора, решаются путём переговоров․ 
Договор составлен в двух экземплярах, каждый из которых имеет одинаковую юридическую силу․

_______________________ / _______________________
(подпись Обучающего центра) (подпись Оплачивающего)

«__» __________ 2026 г․

Как оформить налоговый вычет?

После того как вы собрали все документы и подписали договор, следуйте этим шагам:

1. Заполните декларацию 3‑НДФЛ (или используйте форму 2‑НДФЛ, если вы получаете вычет через работодателя)․
2. В разделе «Расходы на обучение» укажите сумму, уплаченную за обучение брата, и приложите копию договора и квитанцию об оплате․
3. Подайте декларацию в ФНС (через личный кабинет на сайте nalog․gov․ru или в МФЦ)․
4. Ожидайте решения инспекции․ По закону она должна рассмотреть ваш запрос в течение 3 месяцев․ После одобрения вычет перечисляется на ваш расчётный счёт в течение одного месяца․

Если вы получаете вычет через работодателя, достаточно предоставить ему справку 2‑НДФЛ и копию договора․ Работодатель сам рассчитает и перечислит вычет․

Часто задаваемые вопросы

• Можно ли оформить вычет, если обучение проводится заочно? – Да, при условии, что учебное заведение имеет лицензию и предоставляет документы, подтверждающие очность/заочность․
• Какую часть расходов можно вернуть? – До 13 % от суммы расходов, но не более 13 000 рублей в год (по состоянию на 2026 год)․
• Нужен ли переводчик или нотариус при подписании договора? – Не обязательно, но при наличии особых условий (например, иностранный учебный центр) рекомендуется заверить подпись нотариусом․
• Можно ли оформить вычет за несколько братьев одновременно? – Да, каждый случай рассматривается отдельно; суммарный лимит 13 000 рублей сохраняется․

Полезные ссылки

• Официальный сайт ФНС России – раздел «Налоговый вычет»․
• Министерство юстиции РФ – образцы типовых договоров․
• Федеральный ресурс по образовательным стандартам – список лицензированных вузов и курсов․

Соблюдая указанные рекомендации, вы сможете не только обеспечить качественное образование для своего брата, но и получить значительную финансовую компенсацию в виде налогового вычета․

Если понадобится дополнительная юридическая помощь, рекомендуем обратиться к специалисту по налоговому праву․