Дарение – один из самых простых и популярных способов передачи имущества от одного лица к другому. В России договор дарения регулируется Гражданским кодексом, но с 2025 года в отношении недвижимости введены новые правила и льготы, которые делают этот инструмент ещё более привлекательным для семей и близких родственников.

Что такое договор дарения?

Договор дарения – это юридический акт, при котором даритель безвозмездно передаёт имущество (независимо от его вида) дарополучателю. В отличие от наследования, дарение может быть оформлено в любой момент, а не только после смерти.

Основные требования к договору дарения

• Согласие обеих сторон (дарителя и дарополучателя).
• Определение предмета дарения (имущество, денежные средства, акции и т.д.).
• Определение стоимости (если она нужна для расчёта налогов).
• Нотариальное заверение (с 1 января 2025 года обязательное для всех сделок с недвижимостью).

Налоговые льготы при дарении

Налоговые режимы при дарении зависят от того, кто является дарителем и дарополучателем, а также от вида имущества. Ниже перечислены основные льготы, которые действуют в 2026 году.

Налог на дарение (НДФЛ)

В России налог на дарение (НДФЛ) составляет 13 % от стоимости подарка. Однако существуют исключения:

• Если даритель и дарополучатель являются близкими родственниками (родители, дети, супруги, бабушки, дедушки, внуки), налог не взимается.
• Если даритель – супруг/супруга, налог не взимается независимо от стоимости.
• Для дарения недвижимости в пределах 2 млн ₽ налог не начисляется, если даритель и дарополучатель находятся в браке.

Льготы при дарении недвижимости

С 1 января 2025 года в России действует закон, согласно которому:

• Все сделки дарения недвижимости заключаются только через нотариуса.
• При нотариальном заверении договоров дарения на жилье близкие родственники могут получить 50‑процентную скидку на нотариальные услуги.
• Для дарителей, которые передают собственность в пределах 2 млн ₽, налог на имущество не начисляется.

Исключения из правил

Если даритель и дарополучатель не являются родственниками, но находятся в длительных отношениях (например, в браке), налоговые льготы могут применяться в зависимости от конкретных обстоятельств. В таких случаях рекомендуется проконсультироваться с юристом.

Как оформить договор дарения недвижимости в 2026 году?

Ниже приведён пошаговый план оформления договора дарения недвижимости с учётом новых правил и льгот.

1. Подготовка документов: паспорт дарителя и дарополучателя, документы на недвижимость (свидетельство о собственности, кадастровый паспорт).
2. Составление договора: в нотариальной конторе. В договоре обязательно укажите: предмет дарения, стоимость (если известна), условия передачи, а также согласие сторон.
3. Оплата нотариальных услуг: при дарении недвижимости близким родственникам получается 50‑процентная скидка на услуги нотариуса.
4. Подача документов в Росреестр: после нотариального заверения договор передаётся в Федеральную службу государственной регистрации недвижимости.
5. Оплата налогов: если даритель и дарополучатель не находятся в отношениях, предусмотренных льготами, необходимо уплатить НДФЛ в размере 13 % от стоимости подарка.

Практические советы по использованию льгот

• Планируйте дарение заранее: чем раньше вы оформите договор, тем меньше вероятность изменения налогового законодательства.
• Сохраняйте все документы: копии договоров, справки о налогах и оплате услуг – они пригодятся при проверке.
• При дарении крупных сумм (выше 2 млн ₽) обязательно уточните у нотариуса, какие именно льготы применимы.
• Если вы не уверены в статусе своих отношений с дарополучателем, проконсультируйтесь с юристом, чтобы избежать лишних налогов.
• Не забывайте о возможности передачи доли в совместной собственности: в этом случае налоговые правила могут отличаться.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

• Вопрос: Нужно ли платить НДФЛ, если даритель и дарополучатель – родители и дети?
• Ответ: Нет, в этом случае налог не начисляется.
• Вопрос: Можно ли дарить недвижимость без нотариального заверения?
• Ответ: С 2025 года для недвижимости нотариальное заверение обязательно.
• Вопрос: Какую скидку можно получить на нотариальные услуги?
• Ответ: При дарении недвижимости близким родственникам – 50 % скидка.
• Вопрос: Что делать, если даритель не знает точную стоимость подарка?
• Ответ: Оценку можно получить у оценщика; в договоре можно указать «по оценке».

Дарение – это эффективный способ передачи имущества, особенно в семейных отношениях. С 2025 года введённые льготы и обязательное нотариальное заверение делают процесс более прозрачным и выгодным. Чтобы воспользоваться всеми преимуществами, важно правильно оформить договор, учитывать налоговые режимы и использовать доступные скидки на нотариальные услуги. При необходимости всегда обращайтесь за консультацией к квалифицированному юристу, чтобы избежать ошибок и лишних расходов.