Дата публикации: 24 мая 2026 года

Договор дарения — это безвозмездная сделка, где даритель передает недвижимость одаряемому без оплаты․ Однако это не означает, что сделка бесплатна для сторон․ Расходы могут включать:

• Госпошлину за нотариальное заверение договора (зависит от стоимости недвижимости и степени родства)
• Госпошлину за регистрацию права собственности в Росреестре
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) (если одаряемый не является близким родственником дарителя)
• Дополнительные расходы (например, на техническую и правовую экспертизу документов)

Кто платит налоги и пошлины?

В соответствии с Налоговым кодексом РФ и Федеральным законом №218-ФЗ:

Налоги при дарении недвижимости в 2026 году

НДФЛ: когда и сколько платить?

В соответствии с п․ 18․1 ст․ 217 НК РФ и письмом ФНС от № БС-4-11/20190, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% уплачивается только в случае, если одаряемый не является близким родственником дарителя․

Пример расчета НДФЛ:

Если дядя дарит племяннику квартиру стоимостью 5 000 000 рублей, то племянник должен заплатить:

5 000 000 × 13% = 650 000 рублей (налог на доход)

Если же квартиру дарит отец сыну, то налог не платится, так как они являются близкими родственниками․

Когда нужно платить налог?

Налог необходимо уплатить в следующих случаях:

• Если одаряемый не является близким родственником дарителя
• Если стоимость подаренной недвижимости превышает 4 000 000 рублей (в этом случае налог рассчитывается с суммы, превышающей 4 млн руб․)
• Если сделка оспорена в суде и признана недействительной (в этом случае налог может быть возвращен)

Срок уплаты налога: до 15 июля года, следующего за годом получения дохода (например, если недвижимость подарена в 2025 году, налог нужно уплатить до 15 июля 2026 года)․

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Для уплаты налога одаряемый должен:

1. Рассчитать сумму налога
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ (можно через личный кабинет на сайте ФНС или в бумажном виде)
3. Подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства
4. Уплатить налог (по реквизитам, указанным в декларации)

Важно: При заполнении декларации можно применить имущественные и социальные вычеты, если есть на них право (например, при покупке жилья в ипотеку)․

Госпошлины при оформлении договора дарения недвижимости

Госпошлина за нотариальное заверение договора

С 1 января 2025 года все договоры дарения недвижимости требуют обязательного нотариального заверения (ранее это было необязательно)․

Размер госпошлины за нотариальное заверение:

Пример расчета:

Квартира с кадастровой стоимостью 8 000 000 рублей дарится племяннику (не близкий родственник)․

Госпошлина за нотариальное заверение:

8 000 000 × 0,5% = 40 000 рублей, но так как максимальный размер — 20 000 рублей, одаряемый заплатит 20 000 рублей․

Дополнительные расходы: При нотариальном заверении также могут взиматься правовые и технические услуги в размере 6 600 рублей (за один объект)․ Если объектов несколько, стоимость увеличивается․

Госпошлина за регистрацию права собственности в Росреестре

После нотариального заверения договор дарения необходимо зарегистрировать в Росреестре․ Размер госпошлины:

• 2 000 рублей, за регистрацию права собственности на один объект недвижимости
• 600 рублей — за предоставление выписки из ЕГРН (если требуется)

Пример: Если регистрируется квартира, одаряемый платит 2 000 рублей в Росреестре․

Рассмотрим полный перечень расходов на примере:

Можно ли уменьшить расходы при дарении недвижимости?

Льготы для близких родственников

С 2025 года для близких родственников действует 50% скидка на нотариальное заверение․ Это позволяет существенно сэкономить:

Пример: Если кадастровая стоимость квартиры — 10 000 000 рублей, то:

• Без скидки: 10 000 000 × 0,5% = 50 000 руб․ (макс․ 20 000 руб․)
• С 50% скидкой: 20 000 руб․ × 50% = 10 000 руб․

Использование имущественных вычетов

Если одаряемый ранее получал доход и платил налоги, он может заявить имущественный вычет при уплате НДФЛ․ Например:

• Вычет в размере 1 000 000 рублей при продаже другой недвижимости
• Вычет на покупку жилья (если оно было куплено в ипотеку)

Пример: Если одаряемый получил квартиру стоимостью 5 000 000 рублей от дальнего родственника и ранее купил квартиру в ипотеку, он может уменьшить налогооблагаемую базу на 1 000 000 рублей:

Налог = (5 000 000 – 1 000 000) × 13% = 520 000 руб․

Оплата расходов дарителем

Хотя по закону даритель не обязан платить за одаряемого, стороны могут договориться о распределении расходов․ Например:

• Даритель оплачивает нотариальное заверение
• Одаряемый платит налог и госпошлину в Росреестре

Важно: Если даритель оплачивает расходы одаряемого, это может быть расценено как скрытое вознаграждение и повлечь налоговые последствия!

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

❓ Нужно ли платить налог при дарении квартиры между супругами?

Нет․ Супруги являются близкими родственниками, поэтому освобождаются от уплаты НДФЛ․

❓ Можно ли оформить договор дарения без нотариуса в 2026 году?

Нет․ С 1 января 2025 года все договоры дарения недвижимости требуют обязательного нотариального заверения․

❓ Что будет, если не заплатить налог?

Если одаряемый не уплатит налог в установленный срок, налоговая инспекция начислит пени и штрафы (до 40% от неуплаченной суммы)․ Также могут быть применены меры административного воздействия․

❓ Можно ли вернуть налог, если сделка расторгнута?

Нет․ Если договор дарения расторгнут, уплаченные налоги и госпошлины не возвращаются․

❓ Как проверить кадастровую стоимость недвижимости?

Кадастровую стоимость можно узнать:

• На сайте rosreestr․ru (через сервис «Публичная кадастровая карта»)
• В местном отделении Росреестра
• Через МФЦ (многофункциональный центр)

Оформление договора дарения недвижимости в 2026 году требует внимания к следующим моментам:

1. Нотариальное заверение обязательно! Без него сделка не будет зарегистрирована в Росреестре․
2. Налог платится только неблизкими родственниками! Близкие родственники (родители, дети, супруги, братья/сестры, бабушки/дедушки, внуки) освобождаются от НДФЛ․
3. Расходы зависят от степени родства! Для близких родственников действует 50% скидка на нотариальное заверение․
4. Госпошлины фиксированы: 2 000 руб․ за регистрацию в Росреестре и до 20 000 руб․ за нотариальное заверение․
5. Налог нужно уплатить до 15 июля следующего года! Если недвижимость подарена в 2025 году, налог нужно уплатить до 15 июля 2026 года․
6. Дополнительные расходы: Правовые и технические услуги (около 6 600 руб․ за один объект)․
7. Даритель не платит ничего! Все расходы несет одаряемый․

Полезные ссылки и контакты

• Официальный сайт ФНС России
• Официальный сайт Росреестра
• Федеральная нотариальная палата
• Телефон горячей линии ФНС: 8 (800) -22-22-22
• Телефон горячей линии Росреестра: 8 (800) -00-34-34

Ответы на популярные мифы о дарении недвижимости

❌ Миф 1: «Дарение недвижимости — это бесплатная сделка»

Правда: Дарение, безвозмездная сделка, но одаряемый должен оплатить налоги, госпошлины и нотариальные услуги․

❌ Миф 2: «При дарении квартиры близкому родственнику не нужно платить ничего»

Правда: Близкие родственники освобождаются от НДФЛ, но должны оплатить госпошлины за нотариальное заверение и регистрацию в Росреестре․

❌ Миф 3: «Можно оформить договор дарения без нотариуса»

Правда: С 2025 года все договоры дарения недвижимости требуют обязательного нотариального заверения․

❌ Миф 4: «Налог на дарение платят всегда»

Правда: Налог платят только если одаряемый не является близким родственником дарителя․

• Степень родства (близкие/дальние родственники или посторонние)
• Кадастровая стоимость недвижимости
• Наличие льгот (например, 50% скидка для близких родственников)
• Дополнительные услуги (правовые, технические)

Примерная стоимость для разных категорий:

Рекомендация: Перед оформлением договора дарения проконсультируйтесь с нотариусом и налоговым специалистом, чтобы избежать ошибок и лишних расходов!

Важно: Информация в статье актуальна на май 2026 года; Законы и тарифы могут изменяться, поэтому перед оформлением сделки уточняйте актуальные данные на официальных сайтах․