Договор дарения недвижимости, это юридический документ, который регулирует передачу права собственности на дом, квартиру или земельный участок от одного лица другому безвозмездно. Однако, несмотря на безвозмездность сделки, она имеет важные налоговые последствия для обеих сторон. В этой статье мы подробно рассмотрим, как правильно указать цену в договоре дарения дома, какие налоги возникают при такой сделке и как избежать ошибок при оформлении.

Что такое договор дарения и как он оформляется?

Договор дарения (дарственная) — это соглашение, по которому одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) имущество в собственность. Согласно статье 572 Гражданского кодекса РФ, такой договор должен быть заключен в письменной форме, а сделки с недвижимостью, обязательно заверены нотариусом с 2020 года.

Какие документы необходимы для оформления?

• Паспорта сторон;
• Свидетельство о праве собственности на дом (выписка из ЕГРН);
• Кадастровая выписка;
• Документы, подтверждающие родство (если даритель и одаряемый — близкие родственники);
• Нотариально заверенное согласие супруга (если имущество находится в совместной собственности);
• Документы об оценке недвижимости (если требуется).

Нужно ли указывать цену в договоре дарения?

Да, цена в договоре дарения должна быть указана. Это важный элемент документа, так как от стоимости подаренного имущества зависит размер налога, который придется уплатить одаряемому;

Какую стоимость указать: кадастровую, рыночную или договорную?

В договоре дарения можно указать:

1. Кадастровую стоимость — это стоимость, установленная государством для налогообложения. Она указывается в кадастровом паспорте или выписке из ЕГРН.
2. Рыночную стоимость — это стоимость, по которой имущество может быть продано на открытом рынке. Для ее определения может потребоваться независимая оценка.
3. Договорную стоимость — это стоимость, согласованная сторонами сделки. Она может быть любой, но должна быть обоснованной.

Налогообложение при дарении дома

Согласно статье 210 Налогового кодекса РФ, подаренная недвижимость считаеться доходом одаряемого, и с нее необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Кто платит налог?

Налог платит одаряемый — тот, кто получает дом в дар. Даритель не несет налоговых обязательств по этой сделке.

Ставки налога в зависимости от статуса одаряемого

Как рассчитывается налог?

Налог рассчитывается от стоимости подаренного имущества, указанной в договоре. Если стоимость не указана или налоговая инспекция сочтет ее заниженной, налог будет рассчитан от кадастровой стоимости.

Пример расчета:

Как избежать налога при дарении дома?

Единственный законный способ избежать уплаты налога при дарении дома — это получить его от близкого родственника. В этом случае налог не уплачивается.

Кто считается близким родственником?

• Супруги;
• Родители и дети (в т.ч. усыновленные);
• Дедушки, бабушки и внуки;
• Полнородные и неполнородные братья и сестры.

Стоимость оформления договора дарения

Оформление договора дарения дома включает несколько видов расходов:

Нотариальные услуги

Стоимость услуг нотариуса зависит от стоимости подаренного имущества:

• До 1 000 000 рублей — 3 000 рублей + 0,4% от суммы сделки;
• От 1 000 000 до 10 000 000 рублей — 7 000 рублей + 0,2% от суммы сделки;
• Свыше 10 000 000 рублей, 25 000 рублей + 0,1% от суммы сделки, но не более 100 000 рублей.

Государственная пошлина

Государственная пошлина за регистрацию права собственности на недвижимость составляет 2 000 рублей.

Оценка недвижимости

Если стороны хотят указать в договоре рыночную стоимость, может потребоваться независимая оценка, стоимость которой составляет от 5 000 до 20 000 рублей в зависимости от региона.

Что будет, если не указать цену в договоре?

Если в договоре дарения не указана стоимость подаренного имущества, налоговая инспекция вправе использовать кадастровую стоимость для расчета налога. Это может привести к увеличению налогового бремени для одаряемого.

Как правильно оформить договор дарения дома?

Чтобы избежать ошибок при оформлении договора дарения, следуйте этим рекомендациям:

1. Укажите стоимость подаренного имущества — это может быть кадастровая, рыночная или договорная стоимость;
2. Укажите основания для дарения, например, «в знак благодарности» или «в память о близких отношениях»;
3. Укажите, что дарение осуществляется безвозмездно, это важно для налоговых органов;
4. Заверьте договор у нотариуса — это обязательное требование для сделок с недвижимостью;
5. Зарегистрируйте право собственности в Росреестре — это необходимо для перехода права собственности к одаряемому.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли платить налог, если дом подарен близким родственником?

Нет, не нужно. Близкие родственники освобождаются от уплаты НДФЛ при получении недвижимости в дар.

Можно ли указать в договоре символическую цену (например, 1 рубль)?

Да, можно. Однако, если налоговая инспекция сочтет, что цена занижена, она вправе использовать кадастровую стоимость для расчета налога.

Что делать, если одаряемый не хочет платить налог?

Ничего. Налог на дарение — это обязанность одаряемого, и он должен уплатить его самостоятельно. Даритель не несет ответственности за уплату налога.

Можно ли расторгнуть договор дарения?

Да, можно. Договор дарения может быть расторгнут по соглашению сторон или в судебном порядке; Однако, если дом уже перешел в собственность одаряемого, вернуть его дарителю будет сложно.

Договор дарения дома — это серьезная сделка, которая имеет важные налоговые последствия. Чтобы избежать ошибок и дополнительных расходов, важно правильно указать стоимость подаренного имущества, выбрать подходящую налоговую ставку и соблюдать все требования законодательства.

Если у вас остались вопросы или вы не уверены, как правильно оформить договор дарения, рекомендуется обратиться к нотариусу или юристу, специализирующемуся на сделках с недвижимостью.