Финансовый лизинг (иногда называют финансовой арендой) – это договор, по которому лизингодатель передаёт лизингополучателю во временное владение и пользование определённое имущество (оборудование, транспорт, ИТ‑технику и т.п.) за плату, а в конце срока лизингополучатель имеет право выкупить это имущество.

Сущностные условия договора финансового лизинга

Согласно законодательству РФ (ГК РФ, Федеральный закон № 307‑ФЗ «О лизинге»), в договоре финансового лизинга должны быть отражены следующие обязательные пункты:

1. Стороны договора – полные наименования, ИНН, юридический адрес, ФИО руководителей.
2. Предмет лизинга – точное описание имущества (наименование, модель, серийный номер, технические характеристики).
3. Сумма договора – стоимость имущества, включая все налоги и комиссии.
4. Срок лизинга – календарный период, в течение которого имущество будет находиться у лизингополучателя.
5. График платежей – размер и даты оплаты (обычно ежемесячно, но могут быть и квартальные).
6. Условия выкупа – цена выкупа, порядок её уплаты и срок.
7. Права и обязанности сторон – обслуживание, страхование, техническое обслуживание, ответственность за утрату/повреждение.
8. Форс-мажор и порядок расторжения – какие события считаются форс-мажором и как стороны могут прекратить договор.
9. Прочие условия – порядок передачи имущества, акт приема‑передачи, гарантийные обязательства, конфиденциальность.

Структура типового договора финансового лизинга

Ниже представлена типовая «костяк» договора, который используют большинство лизинговых компаний (Газпромбанк Автолизинг, ЦТО и др.). Каждый пункт может быть дополнен в зависимости от специфики сделки.

Пример полного договора финансового лизинга (образец)

Ниже – готовый шаблон, который можно адаптировать под конкретную сделку. В тексте использованы условные обозначения (*), которые необходимо заменить реальными данными;

ДОГОВОР ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ (ЛИЗИНГА) № ___
г. ____________ «___» ___________ 20__

Лизингодатель: ________________________________________
(полное наименование, ИНН, ОГРН, юридический адрес)
Лизингополучатель: ____________________________________
(полное наименование, ИНН, ОГРН, юридический адрес)

Предмет договора
Лизингодатель передаёт, а Лизингополучатель принимает во временное владение и пользование следующее имущество:
 ⎻ Наименование: _________________________________
 ⎯ Марка/модель: _______________________________
 ⎯ Серийный номер: ______________________________
 ⎻ Технические характеристики: ___________________
 ⎻ Стоимость: ___________ (_________ рублей) включая НДС.

Сумма договора и порядок расчётов
Общая стоимость предмета лизинга составляет ___________ рублей.
Лизингополучатель вносит первоначальный взнос в размере ___________ рублей до ___________.
Оставшаяся сумма погашается в ___ (___) равных ежемесячных платежах по ___________ рублей каждый, начиная с «___» ___________ 20__ г.

Срок и порядок передачи имущества
Срок финансовой аренды – ___ (___) месяцев, с «___» ___________ 20__ г. по «___» ___________ 20__ г.
Передача имущества осуществляется актом приема‑передачи, подписанным обеими сторонами «___» ___________ 20__ г.

Права и обязанности сторон
Лизингодатель обязуется:
 ⎯ Предоставить имущество в исправном состоянии.
 ⎻ Осуществлять гарантийное обслуживание в течение ___ месяцев.
Лизингополучатель обязуется:
 ⎻ Своевременно уплачивать арендные платежи.
 ⎯ Страховать имущество от всех рисков (страховой полис № ___________).
 ⎯ Проводить техническое обслуживание согласно рекомендациям производителя.

Выкуп имущества
По окончании срока лизинга Лизингополучатель имеет право выкупить имущество за остаточную стоимость ___________ рублей.
Выкуп осуществляется в течение ___ дней после окончания срока лизинга.

Ответственность сторон
За просрочку платежа более ___ дней начисляется штраф в размере ___% от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.
При утрате или повреждении имущества Лизингополучатель возмещает Лизингодателю стоимость восстановления или замены.


Форс-мажор
Стороны освобождаются от ответственности за полное или частичное неисполнение обязательств, если оно вызвано форс-мажорными обстоятельствами, подтверждёнными компетентным органом.

Прочие условия
Все споры, возникающие из настоящего договора, решаются в арбитражном суде г. ____________.
Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой стороны.

Подписи сторон

Лизингодатель: _______________________/_____________________
(Ф.И.О., должность) (подпись)

Лизингополучатель: ___________________/_____________________
(Ф.И.О., должность) (подпись)

Пример приложения: Акт приема‑передачи имущества

Акт подписывается в момент передачи оборудования и фиксирует его состояние.

АКТ ПРИЕМА‑ПЕРЕДАЧИ ИМУЩЕСТВА № ___
г. ____________ «___» ___________ 20__

Лизингодатель: ________________________________________
Лизингополучатель: ____________________________________

Предмет акта:
 ⎯ Наименование: _________________________________
 ⎯ Марка/модель: _______________________________
 ⎻ Серийный номер: ______________________________
 ⎯ Состояние: _________________________________ (полное/с дефектами)

Перечень документов, переданных вместе с имуществом:
 ⎻ Сертификат соответствия
 ⎯ Инструкция по эксплуатации
 ⎻ Гарантийный талон
 ⎯ Страховой полис № ___________

Подписи сторон:
 Лизингодатель: _______________________/_____________________
 Лизингополучатель: ___________________/_____________________

Пример графика платежей (таблица)

Подводные камни и рекомендации при заключении договора

• Скрытые комиссии. Внимательно проверяйте наличие «административных», «банковских» и «страховых» надбавок.
• Условия выкупа. Убедитесь, что цена выкупа указана явно и не превышает рыночную стоимость.
• Страхование. Часто лизингодатель требует обязательного страхования «полный риск». Уточните, кто оплачивает полис.
• Техническое обслуживание. Если в договоре прописана обязанность обслуживать оборудование, проверьте, кто будет выполнять работы и как будет оплачиваться сервис.
• Форс-мажор. Смотрите, какие события считаются форс-мажором и как они влияют на график платежей.
• Досрочное расторжение. Оцените штрафы за досрочное прекращение договора – они могут быть существенными.
• Налоговый аспект. Лизинговые платежи обычно учитываются как расходы, а выкуп – как амортизация. Проконсультируйтесь с бухгалтером.

Как правильно читать договор финансового лизинга

1. Сначала проверьте полные реквизиты сторон – ошибки могут привести к недействительности договора.
2. Сверьте описание предмета лизинга с фактическим оборудованием (серийный номер, модель).
3. Обратите внимание на сумму и график платежей – убедитесь, что даты и суммы соответствуют вашему бюджету.
4. Изучите условия выкупа – цена, срок, порядок оплаты.
5. Проверьте обязанности по страхованию и обслуживанию – кто несёт расходы.
6. Обратите внимание на раздел о форс-мажоре и расторжении – какие штрафы предусмотрены.
7. Убедитесь, что в договоре указаны конкретные реквизиты банковских счетов для перечисления платежей.
8. Не забудьте про приложения – акт приема‑передачи, график платежей, страховой полис.

Где взять готовый образец договора

Для скачивания актуальных образцов можно воспользоваться следующими ресурсами:

• Официальный сайт Центра финансового обслуживания (ЦТО) – раздел «Документы».
• Банковские порталы: Газпромбанк Автолизинг, Сбербанк Лизинг.
• Юридические сервисы: КонсультантПлюс, Гарант – раздел «Образцы договоров».

Договор финансового лизинга – это важный юридический документ, который сочетает в себе элементы кредита, аренды и будущего выкупа. Правильное оформление, тщательный анализ условий и использование проверенных образцов позволяют минимизировать финансовые риски и обеспечить прозрачность отношений между лизингодателем и лизингополучателем.

Помните: каждый пункт договора имеет юридическую силу, поэтому перед подписанием рекомендуется проконсультироваться с юристом и бухгалтером, а также внимательно изучить все приложения (акт приема‑передачи, график платежей, страховой полис).

Дата генерации статьи: 16:19:29