Упрощённая система налогообложения (УСН) – один из самых популярных режимов налогообложения для малого и среднего бизнеса в России. Она позволяет существенно сократить налоговую нагрузку‚ упростить бухгалтерию и ускорить процессы взаимодействия с контрагентами. В этой статье мы разберём‚ как правильно заключить договор с фирмой‚ работающей по УСН‚ какие нюансы стоит учитывать‚ а также предоставим образец такого договора.
Что такое УСН и почему он популярен?
- Низкая налоговая ставка: 6 % от доходов или 15 % от разницы между доходами и расходами.
- Упрощённая бухгалтерия: ведётся только один бухгалтерский баланс и налоговая отчётность.
- Отсутствие НДС: при выборе схемы «доходы» НДС не начисляется.
- Простые условия: нет необходимости в регистрации в налоговой службе‚ если вы не превышаете лимиты оборота.
Кому подходит УСН?
- Юридические лица‚ чьи годовые обороты не превышают 150 млн ₽.
- Физические лица‚ осуществляющие предпринимательскую деятельность‚ с годовым оборотом до 150 млн ₽.
- Фирмы‚ которые не обязаны вести НДС и не занимаются экспортом товаров/услуг.
Как выбрать схему налогообложения?
- «Доходы» (6 %): подходит‚ если расходы не превышают доходов.
- «Доходы минус расходы» (15 %): лучше‚ если у вас значительные расходы.
Особенности договоров с фирмами на УСН
При заключении договора с фирмой‚ работающей по УСН‚ важно учесть следующие моменты:
- Указание налоговой схемы: в договоре желательно указать‚ что сторона работает по УСН‚ чтобы избежать недоразумений при расчётах.
- Оплата без НДС: если договор предусматривает оплату без НДС‚ это должно быть чётко прописано.
- Сроки платежей: учитывайте‚ что фирма может иметь более гибкие сроки оплаты‚ чем крупные корпорации.
- Ответственность за налоговые обязательства: в договоре можно уточнить‚ что каждая сторона несёт ответственность за свои налоговые обязательства.
Шаги по заключению договора
- Определите предмет договора (товары‚ услуги‚ аренда и т.д.).
- Выберите схему УСН‚ которую будет использовать фирма.
- Составьте договор‚ включив в него все обязательные реквизиты и условия.
- Подпишите договор обеими сторонами и зарегистрируйте его (если требуется).
- Сохраните копии договора и при необходимости отправьте в налоговую службу.
Образец договора с фирмой на УСН
Ниже приведён примерный шаблон договора. Его можно адаптировать под конкретные условия сделки.
ДОГОВОР № ___ / ___
г. ____________ «___» ____________ 20__ г.
ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
Поставщик (ФИО/ООО) обязуется поставить/оказать услуги‚ а Заказчик обязуется оплатить их в соответствии с условиями настоящего договора.
УСЛОВИЯ ОПЛАТЫ
Стоимость услуг/товаров составляет ___ руб. (сумма прописана в таблице цен).
Оплата производится без НДС‚ так как Поставщик работает по УСН.
Платёж осуществляеться в течение ___ дней с даты выставления счета.
НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Поставщик обязуется уплачивать налоги в соответствии с выбранной схемой УСН.
Заказчик не несёт ответственности за налоговые обязательства Поставщика.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
В случае несвоевременной оплаты Заказчика начисляется пеня в размере ___ % от суммы задолженности.
Поставщик гарантирует качество поставляемых товаров/услуг в течение ___ дней с момента поставки.
ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Все споры‚ возникающие из настоящего договора‚ решаются путем переговоров‚ а при недостижении соглашения – в арбитражном суде.
Договор вступает в силу с момента подписания обеими сторонами.
Подписи:
_________________________ Поставщик
_________________________ Заказчик
Плюсы и минусы УСН для договорных отношений
- Плюсы: упрощённые расчёты‚ отсутствие НДС‚ быстрый расчёт налогов.
- Минусы: ограничение оборота‚ отсутствие возможности вычета НДС‚ ограниченные возможности для крупных проектов.
Часто задаваемые вопросы
- Можно ли заключить договор с фирмой‚ работающей по УСН‚ если я не работаю по УСН? Да‚ но стоит уточнить‚ как будет производиться расчёт налогов.
- Нужно ли уплачивать НДС при работе с УСН? Нет‚ если вы выбрали схему «доходы» и не обязаны вести НДС.
- Какие документы нужны для подтверждения УСН? Копия справки о статусе УСН‚ регистрационные документы.
Фирмы‚ работающие по упрощённой системе налогообложения‚ предлагают выгодные условия для малого и среднего бизнеса. При правильном оформлении договора вы можете сэкономить время и деньги‚ а также избежать налоговых рисков. Важно помнить о точном указании схемы налогообложения‚ соблюдении сроков платежей и ответственности сторон. Следуя приведённым рекомендациям и используя образец договора‚ вы сможете успешно заключить сделку с фирмой на УСН.
Если у вас возникли дополнительные вопросы‚ обратитесь к налоговому консультанту или юристу‚ специализирующемуся на УСН.