Оформление недвижимости или ценного имущества в дар — это популярный способ передачи активов внутри семьи. Однако многие до сих пор путаются в вопросах налогообложения и стоимости услуг нотариуса. Самое главное помнить‚ что статус «близкого родственника» в российском законодательстве решает всё: будет ли сделка полностью освобождена от налогов или придется платить полную стоимость.
В данной статье мы подробно разберем актуальную ситуацию на май 2026 года‚ учитывая последние изменения в законодательстве РФ.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): кто освобожден?
Ключевой вопрос при дарении — нужно ли платить 13% от стоимости подарка. Согласно Налоговому кодексу РФ‚ доход‚ полученный в порядке дарения‚ не облагается НДФЛ‚ если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками.
Кто входит в этот льготный список?
- Супруги;
- Родители и дети (в т.ч. усыновленные);
- Дедушки‚ бабушки и внуки;
- Полнородные и неполнородные братья и сестры.
Если вы дарите квартиру‚ дом‚ автомобиль или деньги кому-то из этого списка‚ налог платить не нужно. Также не требуется подавать декларацию 3-НДФЛ.
Важно: Если дарение происходит между дальними родственниками (дядя/племянник‚ теща/зять‚ двоюродные братья) или посторонними людьми‚ одаряемый обязан уплатить 13% НДФЛ от кадастровой стоимости недвижимости.
Новые льготы на нотариальные услуги: скидка 50%
Долгое время основным расходом при дарении между близкими родственниками оставалась оплата услуг нотариуса‚ особенно если дарилась доля в недвижимости (где нотариальная форма обязательна). Ситуация кардинально изменилась в конце 2025 года.
На основе принятых Государственной Думой и одобренных Советом Федерации законов‚ а также подписанных Президентом РФ‚ с 2026 года действует следующая норма:
- Близкие родственники получают скидку в размере 50% на нотариальный тариф при удостоверении договоров дарения недвижимого имущества.
- Эта льгота распространяется на сделки между супругами‚ родителями‚ детьми‚ бабушками/дедушками и внуками.
- Изменения направлены на снижение финансовой нагрузки на семьи при переоформлении имущества.
Как сообщали источники в конце 2025 года‚ соответствующие поправки были внесены в законодательство о нотариате и Налоговый кодекс‚ что позволило снизить стоимость оформления сделок внутри семьи наполовину.
Когда нотариус обязателен‚ а когда можно обойтись без него?
Многие ошибочно полагают‚ что любой договор дарения нужно заверять у нотариуса. Это не так.
Случаи обязательного нотариального заверения:
- Дарение доли в праве общей собственности на недвижимость (например‚ мать дарит 1/2 квартиры сыну‚ при этом вторая половина принадлежит ей же или другому лицу).
- Дарение недвижимости‚ принадлежащей несовершеннолетнему или ограниченно дееспособному лицу.
Случаи простой письменной формы:
Если собственник дарит целый объект (квартиру целиком‚ дом‚ земельный участок) одному или нескольким одаряемым‚ и все они являются собственниками‚ нотариус не обязателен. Достаточно составить договор в простой письменной форме и зарегистрировать переход права в Росреестре.
Однако‚ даже в этих случаях стороны часто обращаются к нотариусу для минимизации рисков оспаривания сделки. И именно здесь с 2026 года близкие родственники могут воспользоваться 50-процентной скидкой на тариф.
Госпошлина за регистрацию в Росреестре
Помимо услуг нотариуса‚ необходимо оплатить государственную пошлину за регистрацию перехода права собственности. Ее размер фиксирован и не зависит от родственных связей:
- Для физических лиц — 2 000 рублей за объект недвижимости.
- Если дарится земельный участок для ИЖС‚ ЛПХ или садоводства — 350 рублей.
Эту сумму оплачивает одаряемый (получатель подарка)‚ если стороны не договорились об ином.
Практические советы и выводы
Фраза «близкий родственник» в налоговом праве имеет строго определенное значение. Перед оформлением документов убедитесь‚ что вы попадаете в льготную категорию.
Ключевые моменты‚ которые нужно запомнить:
- НДФЛ 0%: При дарении близким родственникам налог на доход не платится никогда.
- Скидка 50%: С 2026 года действует льгота на нотариальный тариф для близких родственников при оформлении дарения жилья.
- Документы: Для подтверждения родства нотариусу или в налоговую (в редких случаях) могут потребоваться свидетельства о рождении‚ браке или усыновлении.
- Дальние родственники: Дяди‚ тети‚ двоюродные братья и сестры‚ зятья и невестки не считаются близкими родственниками в контексте Налогового кодекса. При дарении им имущества они платят 13% налога‚ и льгота на нотариальные услуги к ним‚ как правило‚ не применяется в том же объеме‚ если иное не указано в специальных тарифных сетках нотариальных палат регионов.
Использование права на льготное оформление сделок внутри семьи позволяет существенно сэкономить бюджет. Если вы планируете подарить недвижимость детям или родителям в 2026 году‚ обязательно уведомьте нотариуса о своем родстве для применения 50-процентной скидки.