Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 301-07-30

Реклама jurik.ru

Сотрудничество с самозанятыми — один из самых популярных и выгодных форматов взаимодействия между компаниями и внештатными исполнителями. Благодаря упрощённой налоговой системе (НПД — налог на профессиональный доход), самозанятые не обязаны регистрироваться как ИП, но при этом могут легально оказывать услуги юридическим лицам и ИП. Однако, чтобы избежать рисков переквалификации отношений в трудовые, штрафов от ФНС и Трудовой инспекции, договор с самозанятым должен быть составлен грамотно и с учётом всех требований законодательства.

Самозанятый — это физическое лицо, которое зарегистрировалось в ФНС как плательщик налога на профессиональный доход (НПД) и оказывает услуги или продает товары физическим или юридическим лицам; Он не является ИП, не имеет работников и не обязан вести бухгалтерию.

Важно! Согласно ст. 161 ГК РФ, сделки между юридическими лицами и самозанятыми обязательно оформляются в письменной форме. Устная договорённость не защищает ни одну из сторон. Кроме того, если договор составлен некорректно, налоговая может переквалифицировать отношения в трудовые, что повлечёт за собой:

Начисление НДФЛ и страховых взносов за компанию;
Штрафы за неуплату взносов;
Пеню и дополнительные проверки.

Какие виды договоров можно заключать с самозанятым?

Самозанятый может работать по следующим видам договоров (все они относятся к гражданскому праву, а не трудовому):

Договор возмездного оказания услуг, если самозанятый выполняет работу по вашему запросу (например, копирайтинг, дизайн, консалтинг, маркетинг).
Договор подряда — если нужно получить конкретный результат (например, ремонт, установка ПО, создание сайта, доставка товаров).
Договор авторского заказа — если вы заказываете творческую работу (фотографии, тексты, музыка, дизайн логотипа).

Важно: Никогда не заключайте трудовой договор с самозанятым, это нарушение закона. Также запрещено привлекать к работе бывших сотрудников, уволенных менее 2 лет назад, иначе ФНС может признать отношения трудовыми.

Обязательные пункты договора с самозанятым (пошагово)

Чтобы договор был юридически устойчивым, в нём должны быть чётко прописаны следующие разделы:

Данные сторон

Укажите полные реквизиты обеих сторон:

Заказчик (компания): полное наименование, ОГРН, ИНН, юридический адрес, контактные данные.
Исполнитель (самозанятый): ФИО полностью, номер паспорта (не обязательно, но рекомендуется), адрес регистрации или фактического проживания, номер телефона, email.

Важно: Не требуйте от самозанятого ИНН как ИП — он его не имеет. Вместо этого запросите скриншот из приложения «Мой налог» с подтверждением статуса самозанятого и номером налогового регистрационного учёта (НРУ).

Предмет договора

Это самый важный пункт. Чем конкретнее — тем лучше. Примеры:

Для копирайтера: «Исполнитель обязуется подготовить 10 текстов для сайта компании объёмом не менее 1500 знаков каждый, на темы: «Как выбрать CRM», «Преимущества облачных решений» и др.»
Для дизайнера: «Разработать логотип и фирменный стиль для бренда «Светлый Дом» в соответствии с техническим заданием, приложенным к договору как Приложение №1».
Для курьера: «Доставка тортов по адресам города Москвы в срок с 10:00 до 18:00, с соблюдением температурного режима хранения и презентационного вида продукции (упаковка в коробку с лентой, с визиткой компании)».

Совет: Если услуга сложная — приложите к договору Техническое задание (ТЗ) как неотъемлемую часть.

Сроки исполнения

Укажите:

Дата начала и окончания договора (например, с по ).
Сроки выполнения отдельных этапов (если работа многоэтапная).
Условия продления договора (если планируете продолжение).

Договор с самозанятым заключается на конкретный срок, он не может быть бессрочным. При желании продлить — заключается новый договор.

Стоимость и порядок оплаты

Укажите общую сумму вознаграждения (в рублях).
Укажите, включена ли НДС — самозанятый не платит НДС, поэтому в договоре пишите: «Цена указана без НДС».
Укажите сроки оплаты: «Оплата производится в течение 5 рабочих дней после подписания акта выполненных работ».
Укажите банковские реквизиты для перевода: номер счёта, БИК, наименование банка, ФИО получателя.

Порядок сдачи-приёмки работ (обязательно!)

Этот пункт защищает вас от споров. Обязательно пропишите:

Форма приёмки: акт выполненных работ (услуг).
Сроки составления акта: «Акт подписывается в течение 3 рабочих дней после завершения работы».
Условия приёмки: «Работа считается принятой, если заказчик не направил письменные претензии в течение 5 дней с момента подписания акта».

Важно: Без акта вы не сможете списать расходы на налоге на прибыль. Акт — это ваш документ для бухгалтерии и налоговой.

Обязанность выдать чек

Самозанятый обязан выдать чек через приложение «Мой налог» в момент оказания услуги или передачи товара. Это требование закона. Пропишите в договоре:

«Исполнитель обязуется выдать электронный чек через приложение «Мой налог» в день оказания услуги или передачи товара, с указанием наименования услуги, суммы, даты и реквизитов заказчика. Копия чека прилагается к акту выполненных работ».

Если чек не выдан — вы не сможете принять расходы к вычету, а самозанятый может быть оштрафован.

Ответственность сторон

Пропишите:

Штрафы за просрочку выполнения работ (например, 0,1% от стоимости услуги за каждый день просрочки).
Ответственность за некачественное исполнение (возможность возврата денег или доработки).
Ответственность за нарушение конфиденциальности (если есть доступ к данным компании).

Заключительные положения

Срок действия договора.
Порядок расторжения (по соглашению сторон или по инициативе одной стороны с уведомлением за 10 дней).
Юрисдикция: «Все споры подлежат рассмотрению в суде по месту нахождения Заказчика»;
Способы связи: email, телефон, почта.

Как оформить договор: письменная форма, электронная подпись, оферта

Договор с самозанятым можно оформить:

На бумаге — распечатать, подписать, отправить курьером или передать лично.
Электронно — с использованием ЭЦП (электронной цифровой подписи). Электронный договор имеет ту же юридическую силу, что и бумажный.
В форме оферты, если вы публикуете условия на сайте, а самозанятый «кликает» на кнопку «Согласен» и отправляет заявку. Это тоже законно, но требует чёткого оформления всех условий.

Рекомендация: Используйте электронные платформы (например, СберБизнес, Тинькофф Бизнес, Контур.Документооборот) — они автоматически формируют договор, проверяют статус самозанятого и сохраняют чеки.

Документы, которые должен предоставить самозанятый

Перед подписанием договора запросите у исполнителя:

Скриншот из приложения «Мой налог» с подтверждением статуса самозанятого (с номером НРУ и датой регистрации).
Паспорт (для идентификации — можно запросить только ФИО и номер, но не хранить копию без согласия).
Банковские реквизиты для оплаты.
Электронный чек после выполнения работы.
Акт выполненных работ (подписанный и с печатью, если есть).

Чего НЕЛЬЗЯ делать при работе с самозанятым

Не заключать письменный договор — это основной риск переквалификации.
Не требовать от самозанятого отчётности по НДФЛ — он сам платит НПД (4% или 6%), вам не нужно ничего удерживать.
Не оформлять в штат бывшего сотрудника, если уволили менее 2 лет назад — это нарушение.
Не оплачивать «за час» — оплата должна быть за результат, а не за время. Иначе ФНС может посчитать это трудовыми отношениями.
Не подписывать акт без чека — без чека расходы не принимаются к вычету.

Пример типового договора (шаблон)

Вот структура, которую можно использовать как основу:

ДОГОВОР № ___

о возмездном оказании услуг

г. Москва «___» __________ 2026 г.

Заказчик: ООО «Светлый Дом», ИНН 7701234567, ОГРН 1234567890123, юр. адрес: г. Москва, ул. Цветочная, д. 10

Исполнитель: Иванов Иван Иванович, паспорт: 45 01 123456, прописка: г. Москва, ул. Солнечная, д. 5, тел.: +7 (999) -23-45-67, email: ivanov@example.com, НРУ: 770123456789

Предмет договора
Исполнитель обязуется оказать услуги по написанию 15 текстов для сайта Заказчика (тематика: здоровый образ жизни, питание, спорт) объёмом 1500–2000 знаков каждый, в срок до . Техническое задание, Приложение №1.

Сроки
Договор действует с по .

Стоимость и оплата
Общая стоимость услуг — 75 000 руб. (без НДС). Оплата производится в течение 5 рабочих дней после подписания акта выполненных работ. Реквизиты для оплаты: [банковские реквизиты].

Сдача-приёмка
Работы сдаются по акту выполненных работ. Акт подписывается в течение 3 дней после завершения каждой части работ. К акту прилагается электронный чек, выданный через приложение «Мой налог».

Ответственность
За просрочку исполнения, штраф 0,1% от стоимости работы за каждый день. За некачественные работы, доработка или возврат средств.

Заключительные положения
Договор составлен в двух экземплярах. Все споры разрешаются в суде по месту нахождения Заказчика. Договор вступает в силу с момента подписания.

Заказчик: _____________ /________________/

Исполнитель: _____________ /________________/

Работа с самозанятыми, это удобно, выгодно и законно, если соблюдать простые правила:

Всегда заключайте письменный договор — даже если кажется, что всё «на словах».
Прописывайте предмет, сроки, оплату и акт, это ваша защита от налоговой.
Требуйте чек, без него вы не сможете списать расходы.
Проверяйте статус самозанятого через приложение «Мой налог» — не верьте на слово.
Не путайте с трудовым договором, не контролируйте график, не выдаёте форму, не устанавливайте дисциплинарные взыскания.

Соблюдая эти правила, вы получаете гибкого исполнителя, снижаете административную нагрузку и полностью легализуете расходы на налоге на прибыль. В 2026 году налоговая активно проверяет такие отношения — не рискуйте! Лучше потратить 1 час на грамотный договор, чем 100 часов на проверки и штрафы.

Совет от экспертов: Используйте готовые шаблоны от СберБизнес, Тинькофф Бизнес или Контур.Документооборот — они уже адаптированы под требования ФНС и Трудовой инспекции на 2026 год.